基于巴塞爾協議Ⅲ我國商業銀行供應鏈金融風險管理
2015年05月04日資源
【摘要】在供應鏈金融風險管理方面，巴塞爾協議Ⅲ對商業銀行提出了更高的要求。本文首先對巴塞爾協議Ⅲ解讀，然后對供應鏈金融風險的定義、特征和形成機制進行闡述，最后結合巴塞爾協議Ⅲ，提出相關措施來提升我國商業銀行供應鏈金融風險管理的水平。
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【關鍵詞】巴塞爾協議Ⅲ 商業銀行 供應鏈金融 風險管理
一、巴塞爾協Ⅲ解讀
第一、巴塞爾協議Ⅲ從質和量兩個方面重點突出對資本金的監管要求。一方面，在質上巴塞爾協議Ⅲ要求提高核心一級資本(包含利潤留存)比率，要求巴塞爾委員會成員國的商業銀行實現一級核心資本由目前的2%上調4.5%。核心資本下限上升至6%，其中核心資本包括普通股、利潤留存、資本公積、優先股、儲蓄賬戶。在資本充足率保持8%不變的前提下，提高商業銀行的核心資本率意味著降低附屬資本比率，因此，提高核心資本充足率，有利于約束商業銀行利用資產證券化籌措資金以達到對資本充足率要求的行為。為了更深入地認識巴塞爾協議Ⅲ在資本充足率方面的變革，下面對次級債券形成機制進行介紹，
商業銀行通過資產池把按揭房貸證券化而形成次級債券來獲得資本金，以達到8%的資本充足率的要求。為遏制“發行次級債券―擴充資本金―發放高風險、高收益貸款”的惡性循環，巴塞爾協議Ⅲ提高了核心資本率，強化對商業銀行資本金質的管理，提升了單位資本金承受風險的能力，這有利于銀行體系的穩健運行。另一方面，在量上它要求商業銀行從2016年到2019年逐漸實現資本緩沖率從0到2.5%的要求，實質上，就是把一級核心資本比率提高到7%。
第二、巴塞爾協議引入兩個流動性監管指標即流動性覆蓋率和凈穩定融資比率，來對商業銀行資產流動性進行監管。第三、提出逆周期資本充足率。
二、供應鏈金融風險的定義及特征
(一)供應鏈金融風險的定義
本文中的供應鏈金融風險屬于狹義風險的范疇，它是指在一定的經濟環境中，鏈上企業和商業銀行預期的物流、資金流、信息流的運行情況和實際狀況不一樣，最終使商業銀行蒙受損失的不確定性。從商業銀行的角度分析，物流風險是指，由于多方面的原因導致供應鏈中的原材料、半成品、成品等物流資源不能如商業銀行預期那樣進行配置和流動，使商業銀行最終蒙受經濟損失;資金流風險就是，貸款資金和收益不能如期、如質地回籠而使商業銀行遭受損失;信息流風險就是信息在從貸款企業向銀行傳遞過程中出現失真的情況，導致銀行在展業過程中的逆向選擇和貸款企業道德風險，最終損害銀行的利益。
(二)供應鏈金融風險的特征
供應鏈金融風險是客觀存在的，貫穿于供應鏈金融業務的整個流程，具有普通金融風險的特征，同時，它又有別于一般的金融業務風險，具體表現在：1.傳導性。供應鏈金融風險會在供應鏈金融業務參與主體之間傳導，鏈上的企業環環相扣，利益相關，一個企業的經營狀況有時會對鏈上其他的企業產生影響。因此，一個企業的風險向供應鏈上的上下游環節傳導，最終給商業銀行造成損失。2.動態性。供應鏈金融風險并不是一成不變的，而是伴隨著供應鏈的成長，融資模式的創新，運營狀況的交替，外部環境的變化等因素不斷的變動的。3.不確定性。供應鏈金融風險跨越的時空區間廣，業務參與主體多，因此，引起供應鏈金融風險的因素復雜，風險鏈上哪個企業、什么范圍、什么時點發生都具有不確定性。
三、供應鏈金融風險形成機制
在三種風險中，雖然資金流風險處于核心地位，物流風險和信息流風險都會通過資金流風險表現出來，但是不能把供應鏈金融風險和資金流風險等價起來，因為三種風險之間相互聯系、相互影響，具體表現為物流風險、資金流風險，很大一部分是由于信息流風險導致的，物流風險又會導致資金風險。在對物流風險和資金流風險的防控過程中商業銀行會獲取商業信息和積累信息流風險防控的相關經驗，這樣物流風險和信息流風險又會作用于資金流風險。
由于導致物流風險、信息流風險、資金流風險的因素變量眾多，在圖2中，雖然只列出一些有代表性的因素，但這并不影響對供應鏈金融風險形成的本質性機理的揭露，因為可以按照供應鏈金融業務中的三種子風險，通過順藤摸瓜的方式找到其他不斷變化的導致風險升級的原因，以對供應鏈金融風險進行動態監管。
四、供應鏈金融防范措施
(一)分階段、有重點進行管理
商業銀行對供應鏈金融進行防控時，應分階段、有重點的進行。產業供應鏈依次經過孕育期、成長期、成熟期、衰退期，每個階段商業銀行應在巴塞爾協議Ⅲ的指導下有側重的進行風險防控。
1.篩選孕育期金融服務對象、嚴格準入標準
內部評級法雖然是新巴塞爾協議的內容，但是巴塞爾協議Ⅲ不是對新巴塞爾協議的背離，而是它的繼承和補充，因此吸收新巴塞爾協議的精華，并引進切實可行的風險計量模型，是巴塞爾協議Ⅲ對供應鏈金融風險管理的要求。商業銀行應根據本行的評分機制，站在整個供應鏈的高度對中小企業進行評分，對介入供應鏈金融前的風險進行控制。評分的依據因行而異，但是，銀行對企業的信譽、企業的規模、所處行業的發展前景、信用等級、國家產業政策扶植、盈利模式、與核心企業業務往來的穩定程度等公共因素的考察是一致的。商業銀行應該用發展的眼光，持謹慎的態度來處理處于孕育期中的供應鏈企業之間的關系，找到安全性、流動性、盈利性三者之間的均衡點，真正落實巴塞爾協議Ⅲ關于銀行穩健經營的理念。
2.優化成長期供應鏈融資模式
當供應鏈處于成長期時，對供應鏈金融風險的控制屬于事中控制，商業銀行應該進行授信業務模式的創新，建立健全供應鏈金融風險預警機制，把風險控制在最小程度范圍內。進入成長期的供應鏈中的企業之間的業務往來更頻繁，業務規模也不斷擴大，鏈上中小企業急需資金來打造品牌，擴展營銷渠道。商業銀行應該尋找兼顧企業發展和銀行風險控制的融資模式，創造實用性強、風險防空能力佳、運營結算效率高的金融產品。
